Privatstiftungen

Eine österreichische Privatstiftung oder vergleichbare ausländische Strukturen sind ein beliebtes Instrument zur Vermögensverwaltung und -übergabe. Eine Stiftung bietet sowohl für Stifter:innen als auch Begünstigte Möglichkeiten, die andere Formen der Vermögenskultivierung nicht bieten können. Stifter:innen können über Generationen hinweg ihren Vermögensbestand sicherstellen und haben die Möglichkeit, die Begünstigten der Stiftung selbst zu bestimmen. Oft nimmt die Privatstiftung auch die Funktion der Koordinierung von mehreren Unternehmen ein (Holding-Funktion).

Mit der Führung einer Privatstiftung sind auch diverse operative Aufgaben und Pflichten wie beispielsweise die Aktualisierung von Urkunden und Dokumenten sowie die laufende Gestionierung verbunden. Wir unterstützen Sie in allen Lebensabschnitten einer Stiftung und können durch unsere umfangreiche Vernetzung als Ihr zentraler Ansprechpartner für jegliche Themenstellungen dienen:

• Individuelle Strukturierung: Evaluierung der optimalen in- oder ausländischen Vermögensstruktur
• Stiftungsgründung: Unterstützung bei der Errichtung und Implementierung Ihrer Privatstiftung
• Rechtliche Beratung: Beratung und Unterstützung bei der Erstellung und Aktualisierung von Urkunden und Dokumenten
• Meldepflichten: Übernahme gesetzlicher Meldeverpflichtungen und deren fristgerechte Erfüllung
• Verwaltung und Gestionsierung: laufende operative Verwaltung der Stiftung und Übernahme von Organmandaten
• Stiftungsauflösung: Unterstützung bei der Beendigung und Abwicklung von Stiftungen

Nachfolgeplanung

Die Frage der Nachfolgeplanung stellt sich häufig bei der Übergabe von Familienunternehmen bzw. bei der Übertragung von größeren Vermögenswerten innerhalb der Familie. Um eine problemlose Übergabe zu gewährleisten und das Vermächtnis in der gewünschten Form zu bewahren, ist es von essenzieller Bedeutung, rechtzeitig ein Konzept zur Nachfolgeplanung zu entwickeln. Dies ist insbesondere aus steuerlicher und wirtschaftlicher Perspektive von großer Wichtigkeit.

Wir unterstützen Sie bei der Entwicklung eines Nachfolgemodells, das auf Ihre persönlichen und individuellen Bedürfnisse zugeschnitten ist. Sei es die Erstellung von Syndikatsverträgen, die Abwicklung von Schenkungen (z.B. auch unter Vorbehalt eines Fruchtgenussrechts), Umgründungen oder die Begleitung einer vorweggenommenen Erbfolge und auch die Abwicklung internationaler Transaktionen.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Maßgeschneiderte Nachfolgemodelle: Entwicklung und Implementierung individueller Nachfolgelösungen, die auf Ihre spezifischen Bedürfnisse abgestimmt sind.
• Schenkungen und Erbschaften: Beratung und Unterstützungen bei Schenkungen, vorbehaltenen Rechten und vorweggenommener Erbfolge
• Internationale Nachfolge: Begleitung bei der Abwicklung internationaler Transaktionen und Umgründungen, damit Sie auch grenzüberschreitende Herausforderungen meistern können.
• Steueroptimierte Übergaben: Entwicklung von steuerlich optimierten Übergabemodellen, um den langfristigen Erhalt Ihres Vermögens zu sichern.

Family Office

Familienunternehmer:innen und vermögende Privatpersonen treffen oftmals die Entscheidung, Aufgaben der Vermögensverwaltung in einem Family Office zu bündeln. Das Family Office ist für die Verwaltung, Strukturierung und Sicherstellung des Vermögenserhalts unter Berücksichtigung der Familieninteressen zuständig. Oftmals treten in diesem Zusammenhang auch internationale Fragestellungen auf.

Bei der Führung eines Family Office ist ein kompetentes Team, das einerseits die fachliche Expertise mitbringt, andererseits jedoch auch die persönlichen Zusammenhänge versteht und Bedürfnisse innerhalb von Familien erfüllen kann, ein wesentlicher Erfolgsfaktor. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, unterstützen wir Sie mit einem Team, bestehend aus erfahrenen Berater:innen, die sowohl die steuerlichen und wirtschaftlichen Aspekte als auch die persönlichen Anforderungen an ein Family Office vollumfänglich abdecken. Wir sind für Sie zentraler Ansprechpartner in jeglichen Belangen und koordinieren die Bedürfnisse Ihrer Familie vollumfänglich. Mit unserem Netzwerk an weiteren Expert:innen und Partner:innen (z.B. Rechtsanwält:innen, Notar:innen, Privatbanken, Vermögensverwalter:innen etc.) können wir Ihnen einen vollumfänglichen Service anbieten („Single Point of Contact“). Des Weiteren steht uns das internationale BDO Netzwerk zur Verfügung, um auch grenzüberschreitende Sachverhalte optimal abzuwickeln.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Vermögensadministration: Strukturierung Ihres Familienvermögens, einschließlich internationaler Aspekte
• Koordination von Expert:innen: Einbindung und Steuerung von spezialisierten Partner:innen (z.B. Rechtsanwält:innen, Notar:innen) für eine umfassende Betreuung
• Familieninteressen: Berücksichtigung und Integration individueller familiärer Bedürfnisse in die Vermögensverwaltung
• Globale Lösungen: Nutzung unseres internationalen Netzwerks zur Lösung grenzüberschreitender Sachverhalte
• Single Point of Contact: Zentraler Ansprechpartner für alle Belange Ihres Family Offices, um Effizienz und Übersicht zu gewährleisten.

Besteuerung Kapitalvermögen

Die Besteuerung von Kapitalvermögen, insbesondere mit einem internationalen Kontext, gestaltet sich in der Praxis häufig herausfordernd. Aufgrund der diesbezüglichen Komplexität besteht ohne fundierte Beratung das Risiko einer vermeidbaren Abgabenbelastung. Oftmals besteht ein großes Optimierungspotenzial, da die Besteuerung von vielen einzelnen Faktoren abhängt.

Die Strukturierung des Vermögens ist einer dieser Faktoren – die steuerliche Strukturierung eines Anteils an einem Familienunternehmen ist anders zu gestalten als z.B. ein Investment in börsennotierte Titel, (Spezial-)Fonds oder Private Equity. Auch hat jede:r Anleger:in persönlich spezifische Anlageziele. Die Ausarbeitung einer individuellen Lösung ist daher wesentlich. Es gilt beispielsweise abzuschätzen, ob Kapitalvermögen privat oder mittels einer Gesellschafts- oder Stiftungsstruktur gehalten werden soll. Fällt die Wahl auf Letzteres, so ist die aus steuerlicher Sicht ideale Konstellation herzustellen, um auch künftige Investments oder eine Vermögensnachfolge optimal zu steuern. Häufig sehen sich Anleger:innen hierbei auch mit internationalen Fragestellungen konfrontiert.

Hier bedarf es einer durchdachten Steuerplanung, um die Steuerbelastung so gering wie möglich zu halten. Unsere Steuerexpert:innen beraten Sie gerne dabei. Erfahren Sie mehr auf unserer Service-Seite.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Individuelle Steuerplanung: Entwicklung maßgeschneiderter steuerlicher Strategien für Ihre Kapitalanlagen
• Strukturierung von Investments: steuerliche Optimierung von Investments in börsennotierte Titel, Private Equity und Fonds
• Internationale Steuerberatung: Unterstützung bei grenzüberschreitenden Steuerfragen und der Strukturierung internationaler Kapitalanlagen
• Steueroptimierung: Reduzierung der Steuerlast durch gezielte Planung und Strukturierung Ihres Vermögens
• Compliance: Sicherstellung der Einhaltung aller relevanten steuerlichen Vorschriften und Meldepflichten

Immobilienbesteuerung

Im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen ergeben sich eine Vielzahl an Situationen, in denen eine potenzielle Abgabenbelastung mit der richtigen Strukturierung und Herangehensweise reduziert werden kann. Insbesondere auch bei der Nachfolgeplanung sowie der Übertragung innerhalb des Familienverbunds ist die Immobilienbesteuerung und Abgabenbelastung ein wesentlicher zu berücksichtigender Faktor. Um die entsprechenden Möglichkeiten auszuloten, sind umfassende Expertise und Erfahrung im nationalen und internationalen Immobiliensteuerrecht essenziell. Aufgrund einer Vielzahl erfolgreich abgewickelter Projekte können wir Ihnen vielfältige Beratungsleistungen anbieten.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Strukturierung von Immobilieninvestments: steueroptimierte An- und Verkäufe von inländischen und ausländischen Immobilien als Investment
• Familieninterne Übertragungen: Unterstützung bei der Übertragung von Immobilien im Familienverband zur Nachfolgeplanung
• Wohnsitzverlegung: steuerliche Beratung bei der Verlegung von Wohnsitzen nach Österreich und ins Ausland
• Operative Verwaltung: laufende Gestionierung von Immobilien, einschließlich der Nutzung bestehender steuerlicher Begünstigungen (z.B. begünstigte Steuersätze)
• Zweitwohnsitze: Beratung beim Erwerb von Zweitwohnsitzen unter Berücksichtigung steuerlicher Auswirkungen
• Spezielle Steuerfragen: Unterstützung in sämtlichen immobiliensteuerlichen und grundverkehrsrechtlichen Angelegenheiten

Bei uns finden Sie kompetente Berater:innen, die Ihnen zu einer optimalen Steuergestaltung verhelfen. Erfahren Sie mehr auf unserer Service-Seite.

Internationale Mobilität und Steuerplanung

Ein grenzüberschreitender Umzug - sei es nach Österreich oder von Österreich in ein anderes Land - stellt eine besondere Herausforderung an die steuerliche Begleitung dar, um diesen so reibungslos und effizient wie möglich zu gestalten. Dies gilt umso mehr, wenn substantielles Vermögen steueroptimal transferiert werden soll.

Durch unsere langjährige Erfahrung und den engen Austausch mit unseren Büros vor Ort sowohl im europäischen Umfeld als auch weltweit stehen wir an Ihrer Seite und orchestrieren Ihre Wohnsitzänderung aus steuerlicher Sicht. Im Rahmen der von uns erbrachten Familiy Office Services fungieren wir als zentrale Schnittstelle, um weltweite Wohnsitzbewegungen zu administrieren. Ferner antizipieren wir dabei auch künftige Szenarien, damit böse Überraschungen vermieden werden können.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Wegzugsbesteuerung: optimale Strukturierung Ihres Wegzugs unter Berücksichtigung der Wegzugsbesteuerung
• Zuzug nach Österreich: steuerliche Betreuung und Dokumentation relevanter Werte bei einem Zuzug
• Vermögensübertragungen: Entwicklung von Szenarien für die grenzüberschreitende Übertragung von Vermögen
• Internationale Steuerplanung: Beratung zur steuerlichen Optimierung internationaler Finanzströme